Guia abrangente:
Regras fiscais especiais para opções.
Existem regras fiscais específicas que todos os operadores de opções devem entender.
Este guia explicará alguns dos aspectos da declaração de impostos da negociação de opções. Vamos destacar os ajustes específicos necessários quando as opções são vendidas, vencidas ou exercidas. E vamos examinar regras especiais que se aplicam a algumas opções de ETF e índice.
Regras fiscais para calcular os ganhos de capital das opções de negociação.
Calcular os ganhos de capital das opções de negociação adiciona complexidade adicional ao arquivar seus impostos.
Uma opção de compra de ações é um contrato de valores mobiliários que transmite ao seu proprietário o direito, mas não a obrigação, de comprar ou vender uma determinada ação a um preço especificado em ou antes de uma determinada data. Este direito é concedido pelo vendedor da opção em troca do valor pago (prêmio) pelo comprador.
Quaisquer ganhos ou perdas resultantes de opções de ações negociadas são tratados como ganhos ou perdas de capital e são reportados no Cronograma D e no Formulário 8949 do IRS.
Aplicam-se regras especiais quando se vendem opções:
A Publicação do IRS 550, página 60, apresenta uma tabela do que acontece quando uma opção PUT ou CALL é vendida pelo portador:
Se você é o detentor de uma opção de compra ou venda (você comprou a opção) e vende antes de expirar, seu ganho ou perda é relatado como um ganho de capital a curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você manteve a opção. . Se você manteve a opção por 365 dias ou menos antes de vendê-la, é um ganho de capital a curto prazo. Se você manteve a opção por mais de 365 dias antes de vendê-la, é um ganho de capital a longo prazo. No entanto, se você for o autor de uma opção de venda ou compra (você vendeu a opção) e comprar de volta antes que ela expire, seu ganho ou perda será considerado de curto prazo, independentemente de quanto tempo você tenha ocupado a opção.
Expiração de opção.
Todas as opções de ações têm uma data de expiração. Se uma opção expirar, isso fechará a negociação da opção e um ganho ou perda será calculado subtraindo-se o preço pago (preço de compra) da opção pelo preço de venda da opção. Não importa se você comprou a opção primeiro ou a vendeu primeiro.
Se você comprou uma opção e ela expira sem valor, você naturalmente tem uma perda. Da mesma forma, se você vendeu uma opção e ela expira sem valor, você naturalmente tem um ganho. Se sua opção de patrimônio expirar, você gerou um ganho ou perda de capital, geralmente de curto prazo, porque você manteve a opção por um ano ou menos. Mas se for mais longo, você terá uma perda de capital a longo prazo.
Publicação do IRS 550 página 60 apresenta uma tabela do que acontece quando uma opção PUT ou CALL expira:
Se você é o detentor de uma opção de compra ou venda (você comprou a opção) e ela expira, seu ganho ou perda é relatado como um ganho de capital a curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você manteve a opção. Se você manteve a opção por 365 dias ou menos antes de expirar, é um ganho de capital de curto prazo. Se você manteve a opção por mais de 365 dias antes de expirar, é um ganho de capital a longo prazo. No entanto, se você for o autor de uma opção de compra ou venda (você vendeu a opção) e ela expirar, seu ganho ou perda será considerado de curto prazo, independentemente de quanto tempo você tenha ocupado a opção.
Parece bastante simples, mas fica muito mais complicado se a sua opção for exercida.
Exercícios de opções e atribuições de ações.
Como todos os contratos de opção dão ao comprador o direito de comprar ou vender uma determinada ação a um preço fixo (o preço de exercício), quando uma opção é exercida, alguém exerce seus direitos e você pode ser forçado a comprar o estoque (o estoque é para você) no preço de exercício da opção PUT, ou você pode ser forçado a vender a ação (o estoque é chamado longe de você) no preço de exercício da opção CALL.
Existem regras especiais do IRS para as opções que são exercidas, quer você seja o titular da opção (você comprou a opção) exercendo seus direitos, ou outra pessoa, pois o titular da opção (você vendeu a opção) exerceu seus direitos.
Publicação do IRS 550 página 60 apresenta uma tabela do que acontece quando uma opção PUT ou CALL é exercida:
Sua posição de opção, portanto, NÃO é relatada no Formulário 8949 do Plano D, mas suas receitas são incluídas na posição de estoque da atribuição.
Ao importar transações de exercício de opções de corretoras, não há nenhum método automatizado para ajustar a base de custo do estoque sendo atribuído. Os corretores não fornecem detalhes suficientes para identificar quais transações de ações devem ser ajustadas e quais transações de opção devem ser excluídas.
O software TradeLog inclui uma função Exercício / Atribuição de Opções, permitindo que os usuários façam ajustes para a maioria das situações de exercícios e tarefas. Veja nosso Guia do Usuário para detalhes.
Vender Coloca Cria Problemas Tributários.
Colocar venda, ou escrever puts, é bastante popular em um mercado em alta. A vantagem dessa estratégia é que você consegue manter o prêmio recebido de vender a opção de venda se o mercado se mover em duas das três direções possíveis.
Se o mercado subir, você mantém o prêmio, e se ele se move para o lado, você mantém o prêmio. Decadência de tempo que é inerente a todas as opções está do seu lado. Uma ótima estratégia.
Problemas de preparação de imposto.
Uma vez que o foco do nosso site são os impostos dos negociantes, e não um comentário sobre várias estratégias de negociação de opções, concentraremos nossa discussão nos possíveis problemas que essa estratégia específica às vezes cria ao tentar preparar seus impostos da negociação.
Se o mercado se dirigir para baixo (uma das três direções possíveis), você pode se ver possuindo as ações, já que a opção pode ser exercida e o estoque é colocado a você pelo preço de exercício.
A Publicação do IRS 550 declara que se você é o escritor de uma opção de venda que é exercitada, você precisa "Reduzir sua base no estoque que você compra pelo valor que você recebeu para o put" & quot;
Exemplo do mundo real.
Isso pode parecer simples, mas, como de costume quando se trata de impostos e do mundo real, nada é tão simples como o seguinte exemplo mostrará:
Com o estoque ABC negociando acima de US $ 53, Joe decide vender dez opções ABC NOV 50 PUT e coletar um bom prêmio de US $ 4,90 por contrato ou US $ 4.900,00. Com o suporte atual em US $ 51,00 e menos de 5 semanas até o vencimento, essas opções devem expirar sem valor e Joe mantém o prêmio.
Além disso, Joe é rentável até $ 45.10 ($ 50.00 - $ 4.90). Por enquanto, tudo bem.
Mas, inesperadamente, o mercado vai contra Joe, e a ABC cai abaixo da faixa de US $ 50. Joe ainda é lucrativo, mas agora ele está aberto para a opção que está sendo exercida e a ação sendo atribuída ou colocada a ele em US $ 50.
Aqui é onde a diversão começa: Se todos os dez contratos de opção forem exercidos, então 1.000 ações serão colocadas a ele pelo preço de exercício de $ 50. Sua história de comércio de corretagem mostrará isso como uma compra de 1.000 ações a US $ 50 cada, por um custo total de US $ 50.000.
Mas, de acordo com as regras do IRS, ao preparar seus impostos, Joe precisa reduzir a base de custo das 1.000 ações pelo valor que recebeu da venda da opção de venda.
US $ 50.000 - US $ 4.900,00 = US $ 45.100,00 (a base de custo ajustada de Joe para as 1.000 ações)
Mas como eu disse, nada no mundo real é fácil. O que acontece se os dez contratos não forem todos exercidos ao mesmo tempo?
E se dois contratos forem exercidos no primeiro dia, três no segundo dia, quatro mais no segundo dia e um no terceiro dia, o que resultará na compra de quatro lotes diferentes de ações da ABC sendo compradas a US $ 50 por ação? Como o prêmio recebido das opções é dividido entre as várias atribuições de ações?
Você adivinhou, Joe comprou 200 ações no primeiro dia em US $ 50 para um total de US $ 10.000, mas ele precisa reduzir sua base de custo em 20% (2/10) do prêmio de US $ 4900 recebido dos puts. Portanto, sua base de custo líquido para essas 200 ações equivaleria a US $ 9.120 (US $ 10.000 - US $ 980) comissões não incluídas.
O mesmo vale para as três outras compras de 300, 400 e 100 ações, cada uma com o prêmio da opção restante dividido de acordo.
Além disso, o comércio de opções precisa ser zerado porque o montante recebido da venda da opção foi contabilizado ao reduzir a base de custo do estoque.
Corretoras oferecem pouca ajuda.
Agora você pensaria que tudo isso exigido contabilidade seria atendido por sua corretora de ações. Dificilmente. Antes do ano fiscal de 2014, a maioria dos corretores simplesmente relatava as transações individuais de compra e venda de opções e deixava o restante para você. Alguns corretores tentam identificar as opções exercidas e as atribuições de ações correspondentes, mas deixam muito a desejar na forma como o fazem.
Software TradeLog para o Rescue:
Esse é um problema extremamente difícil, se não impossível, de ser superado com qualquer programa automatizado de contabilidade comercial e de software fiscal. Poucos programas de software fiscais, se houver, projetados para traders ou investidores lidam com isso sem muito esforço e ajustes manuais.
Felizmente, TradeLog é capaz de fazer todos os ajustes necessários com apenas alguns cliques do mouse!
Opções de índice negociadas em bolsa / amplo.
Se você negociar opções de índices negociados em bolsa (opções ETF / ETN) ou outras opções não relacionadas a ações, como títulos, commodities ou moedas, os resultados de uma venda serão tratados de forma diferente.
Por exemplo, opções sobre o SPX, OEX e NDX não estão direta ou indiretamente relacionadas a um patrimônio específico (ações), mas são opções negociadas em bolsa de ações indexadas. Estas estão sujeitas às disposições da Seção 1256 do Código do IRS, que declara que quaisquer ganhos ou perdas com a venda desses títulos estão sujeitos à regra 60/40 (60% dos ganhos e perdas são de longo prazo e 40% são de curto prazo). prazo, independentemente de quanto tempo os títulos são detidos). As opções não patrimoniais são geralmente informadas no Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles).
Consulte a nossa página do guia do usuário de Opções de Índice de Base Ampliada para obter uma lista completa de opções de índice marcadas pelo TradeLog como contratos da seção 1256. O TradeLog também permite que os usuários definam títulos adicionais como opções de índice de base ampla nas configurações de Opções Globais.
Houve muitas opiniões conflitantes sobre se as opções QQQQ, DIA e SPY devem ser tratadas como contratos da seção 1256 ou não. Uma vez que estes não liquidam em dinheiro, como a maioria dos contratos da seção 1256, alguns sugerem que estes não são contratos da seção 1256. Outros acham que eles atendem à definição de um conceito de "ampla base". opção de índice e, portanto, pode ser tratado como seção 1256 contratos.
Um artigo recente na revista Forbes destaca o quão complexas são as leis tributárias quando se trata de opções e ETFs, e por que você não pode confiar no seu corretor 1099-B para tratamento fiscal adequado: o tratamento tributário pode ser complicado com opções e ETFs.
Como sempre, é melhor entrar em contato com seu profissional de impostos para aconselhamento antes de categorizar arbitrariamente suas negociações de opções de índice.
O TradeLog gera relatórios fiscais prontos para o IRS para operadores de opções.
Por favor note: Esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. A Cogenta Computing, Inc. não faz recomendações de investimento nem fornece aconselhamento financeiro, fiscal ou legal. Você é o único responsável por suas decisões de investimento e relatórios fiscais. Por favor, consulte o seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica.
Como são os futuros & amp; Opções taxadas?
Embora o mundo da negociação de opções e futuros ofereça possibilidades interessantes de obter lucros substanciais, o futuro negociador de futuros ou opções deve se familiarizar com pelo menos um conhecimento básico das regras fiscais que envolvem esses derivativos. Este artigo será uma breve introdução ao mundo complexo das regras tributárias de opções e às diretrizes não tão complexas para futuros. No entanto, os tratamentos fiscais para esses dois tipos de instrumentos são incrivelmente complexos, e o leitor é incentivado a consultar um profissional de impostos antes de embarcar em sua jornada comercial.
Tratamento tributário de futuros.
Os comerciantes de futuros beneficiam de um tratamento fiscal mais favorável do que os operadores de ações, nos termos da Secção 1256 do Internal Revenue Code (IRC). 1256 afirma que qualquer contrato futuro negociado em uma bolsa norte-americana, contrato em moeda estrangeira, opções de ações negociantes, contratos futuros de negociação ou contratos futuros de índices são taxas de longo prazo de 60% e ganhos de capital de curto prazo de 40%. - independentemente de quanto tempo o negócio foi aberto. Como a taxa máxima de ganhos de capital a longo prazo é de 15% e a taxa máxima de ganhos de capital de curto prazo é de 35%, a alíquota total máxima é de 23%.
Os contratos da Seção 1256 também são marcados a mercado no final de cada ano; os comerciantes podem relatar todos os ganhos e perdas realizados e não realizados e estão isentos das regras de lavagem.
Por exemplo, em fevereiro deste ano, Bob comprou um contrato no valor de US $ 20.000. Se em 31 de dezembro (último dia do ano fiscal) o valor justo de mercado deste contrato for de US $ 26.000, Bob reconhecerá um ganho de capital de US $ 6.000 em sua declaração de imposto de renda de 2015. Este $ 6000 será tributado na taxa de 60/40.
Agora, se Bob vender seu contrato em 2016 por US $ 24.000, ele reconhecerá uma perda de US $ 2.000 em sua declaração de imposto de 2016, que também será tributada na base de 60/40.
Caso um negociador de futuros deseje devolver quaisquer perdas nos termos da Seção 1256, poderá fazê-lo por até três anos, sob a condição de que as perdas sendo realizadas não excedam os ganhos líquidos do ano anterior, nem podem aumentar uma perda operacional daquele ano. A perda é transportada de volta para o primeiro ano, e qualquer quantia restante é transportada para os próximos dois anos. Como de costume, a regra 60/40 se aplica. Inversamente, se quaisquer perdas não absorvidas ainda permanecerem após a reversão, essas perdas podem ser transportadas.
Tratamento Tributário de Opções.
O tratamento fiscal de opções é muito mais complexo que os futuros. Tanto os escritores quanto os compradores de chamadas e opções podem enfrentar ganhos de capital de curto ou longo prazo, além de estarem sujeitos às regras de venda a termo e straddle.
As opções negociadoras que compram e vendem suas opções com ganhos ou perdas podem ser tributadas no curto prazo se o negócio durar menos de um ano, ou a longo prazo, se o negócio durar mais que um ano. Se uma opção comprada anteriormente expirar sem ser exercida, o comprador da opção enfrentará uma perda de capital de curto ou longo prazo, dependendo do período de detenção total.
Os redatores das opções reconhecerão os ganhos a curto ou longo prazo, dependendo das circunstâncias em que eles fecharem suas posições. Se a opção que eles escreverem for exercida, várias coisas podem acontecer:
Se a opção por escrito fosse uma chamada a descoberto, as ações seriam canceladas e o prêmio recebido seria incluído no preço de venda das ações. Como essa era uma opção nua, a transação seria tributada a curto prazo. Se a opção por escrito fosse uma chamada coberta e se as greves estivessem fora ou à vista, então o prêmio de compra seria acrescentado ao preço de venda das ações e a transação seria tributada como capital de curto ou longo prazo. ganho, dependendo de quanto tempo o escritor da chamada coberta possuía as ações antes do exercício da opção. Se a chamada coberta foi escrita para uma greve dentro do dinheiro, dependendo se a chamada foi ou não coberta qualificada ou não qualificada, o escritor pode ter que reivindicar ganhos de capital de curto ou longo prazo. Aqui está uma lista de especificações de chamadas cobertas qualificadas. Se a opção por escrito fosse um put e a opção fosse exercida, o escritor simplesmente subtrairia o prêmio recebido pelo put do custo médio da ação. Mais uma vez, dependendo de quanto tempo o negócio é mantido em aberto desde o momento do exercício da opção / as ações foram adquiridas para quando o escritor vende as ações, o negócio pode ser tributado a longo ou curto prazo.
Para os autores e os responsáveis pela chamada, se uma opção expirar sem ser exercida ou for comprada para fechar, ela será tratada como um ganho de capital de curto prazo.
Por outro lado, quando um comprador exerce uma opção, os processos são um pouco menos complicados, mas ainda têm suas nuances. Quando uma chamada é exercida, o prêmio pago pela opção é fixado na base de custo das ações que o comprador está comprando. O negócio será tributado em uma base de curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo o comprador tiver. as ações antes de vendê-las de volta.
Um comprador, por outro lado, tem que garantir que eles mantiveram as ações por pelo menos um ano antes de comprar uma unidade de proteção, caso contrário, serão tributados em ganhos de capital de curto prazo. Em outras palavras, mesmo que Sandy tenha mantido suas ações por onze meses, se Sandy comprar uma opção de venda, todo o período de detenção de suas ações será negado, e ela agora terá que pagar ganhos de capital de curto prazo.
Abaixo está uma tabela do IRS, resumindo as regras fiscais para compradores e vendedores de opções:
Enquanto os operadores de futuros não precisam se preocupar com as regras de venda, os operadores de opções não são tão afortunados. De acordo com a regra de venda, as perdas em títulos "substancialmente" idênticos não podem ser transportadas dentro de um período de 30 dias, ou seja, se Mike sofrer uma perda em algumas ações, ele não poderá levar essa perda para uma opção de compra de ações. exatamente o mesmo estoque dentro de 30 dias da perda. Em vez disso, o período de detenção de Mike começará no dia da venda das ações, e o prêmio da chamada, bem como a perda da venda original, serão adicionados à base de custo da perda. ações no momento do exercício da opção de compra.
Da mesma forma, se Mike tivesse uma perda em uma opção e comprasse outra opção da mesma ação subjacente, a perda seria adicionada ao prêmio da nova opção.
Straddles para fins fiscais abrangem um conceito mais amplo do que as opções plain vanilla straddle. O IRS define straddles como tendo posições opostas em instrumentos semelhantes para diminuir o risco de perda, como os instrumentos deverão variar inversamente aos movimentos do mercado. Essencialmente, se um straddle é considerado "básico" para fins fiscais, as perdas acumuladas em uma etapa da negociação são reportadas apenas nos impostos do ano corrente na extensão em que essas perdas compensam um ganho não realizado na posição oposta. Em outras palavras, se Alice entrar em uma posição de straddle na XYZ em 2015 e as ações despencarem subseqüentemente, e ela decidir revender sua opção de compra por uma perda de US $ 8, mantendo sua opção de venda (que agora tem um ganho não realizado de US $ 5), De acordo com a regra do straddle, ela só pode reconhecer uma perda de US $ 3,00 em sua declaração de imposto de 2015 - e não os US $ 8,00 em sua totalidade da opção de compra. Se Alice tiver optado por "identificar" esse straddle, toda a perda de US $ 9 na ligação será adicionada à base de custo de sua opção de venda. O IRS tem uma lista de regras relativas à identificação de um straddle.
Embora o processo de apresentação de relatórios de futuros seja aparentemente direto, o mesmo não pode ser dito em relação ao tratamento tributário das opções. Se você está pensando em negociar ou investir em qualquer um desses derivativos, é imperativo que você construa pelo menos uma familiaridade passageira com as várias regras fiscais que o aguardam. Muitos procedimentos tributários, especialmente aqueles relacionados a opções, estão além do escopo deste artigo, e essa leitura deve servir apenas como ponto de partida para outras diligências ou consultas com um profissional de impostos.
Ganhos de capital e como a reforma tributária afeta os investimentos de longo prazo.
Como a maioria dos contribuintes atentos sabe, um projeto abrangente de reforma tributária foi promulgado em janeiro e afeta a maioria dos grupos tributários, um pacote de isenções - tanto pessoais quanto comerciais -, bem como status de arquivamento, créditos infantis, planos de aposentadoria e como reservar capital ganhos e perdas em declarações fiscais.
Muito tem sido escrito sobre o novo código tributário, então aqui vamos nos concentrar nos ganhos de capital.
Se você vende um título, um investimento ou outro ativo a um preço mais alto do que o comprou, você criou um ganho de capital - e, como outros tipos de receita, o IRS quer sua parte. (Se você vender e perder dinheiro com o ativo, isso é considerado uma perda de capital e tem um conjunto diferente de consequências fiscais - outra discussão.)
O que é um ganho de capital?
Do ponto de vista da Receita Federal, é um complemento à renda e deve ser relatado como tal. Estritamente falando, o IRS considera qualquer ganho em qualquer jogo justo de ativos. O ganho é calculado subtraindo a base ajustada no ativo do montante que você percebeu na venda, de acordo com o IRS. Isso, claro, inclui barcos, carros e ações, bem como o lucro que você pode ganhar com a venda de ingressos para concertos ou esportes ou com os tênis retrô de marcas famosas.
Qual é a diferença entre ganhos de longo e curto prazo?
Em termos de impostos, muito, de acordo com o IRS. Ganhos de longo prazo - aqueles mantidos por mais de um ano - são tributados a taxas mais baixas do que as taxas ordinárias de renda. Os ganhos fiscais de curto prazo são tributados à mesma taxa que o seu rendimento ordinário, pelo que não existe qualquer benefício fiscal associado a eles.
Se você comprar e vender um ativo durante um período de um ano e gerar lucro, isso é considerado uma receita ordinária e contabilizado como um ganho de curto prazo. (Existem algumas exceções, como presentes e heranças.) Para 2018 até pelo menos 2025, se você registrar um lucro de curto prazo e adicioná-lo à sua renda normal, as alíquotas normais variam de 10% a 37%. O imposto máximo, se incluísse o Imposto de Renda sobre o Investimento Líquido de 3,8% (NIIT) aplicado a indivíduos, propriedades e fundos fiduciários que tivessem renda acima dos limites estatutários, seria 40,8% sobre ganhos de curto prazo.
Segure-se nesse ativo por mais de um ano antes de vendê-lo e ele cairá na coluna de ganhos de longo prazo. (Certos ganhos de capital vinculados a interesses de parceria mantidos em conexão com o desempenho de serviços de investimento exigem agora que um período de três anos seja considerado um ganho de longo prazo. Novamente, essa é outra discussão.)
As taxas de imposto para ganhos de longo prazo mudaram?
Não, as taxas de ganhos de capital ainda estão em zero, 15% e 20% para ativos mantidos a longo prazo, mas os limites de renda mudaram. Isso também vale para dividendos qualificados. Como resultado, os impostos sobre ganhos de capital a longo prazo não excedem 23,8%, incluindo a NIIT de 3,8%.
Regras Tributárias para Derivativos.
O lucro / prejuízo de certos derivativos - futuros, opções sobre futuros e opções de índices amplos, como o SPX - é dividido em dois grupos de ganhos de capital. Para fins fiscais, 60% são considerados ganhos de capital de longo prazo e 40% de ganhos de capital de curto prazo, independentemente de quanto tempo você ocupou o cargo.
Leia mais sobre regras especiais de tributação.
A alíquota do imposto é zero se os limites de renda ficarem abaixo:
Subindo um nível, a alíquota de 15% entra em vigor para os limites de renda abaixo:
Qualquer nível de renda superior ao limite de 15% é tributado a uma taxa de 20%. (Esta divisão de taxas não inclui o NIIT de 3,8%).
Por enquanto, as bases tributárias sobre os ganhos de longo prazo ainda estão intactas, com a diferença sendo os níveis de renda. Os ganhos de longo prazo, do ponto de vista federal, são menos onerosos do que os ganhos de curto prazo, mas podem variar de estado para estado. Alguma pergunta? Entre em contato com um contador profissional.
TD Ameritrade Tax Information.
A página Recursos Fiscais é uma coleção de informações fiscais, incluindo calculadoras, guias, um arquivo de conteúdo relevante e um link para o IRS e formulários fiscais.
A febre do ouro está ligada? Fique de olho nos bancos centrais.
Quando a volatilidade do mercado de ações aumentou em fevereiro de 2018, o mesmo aconteceu com a relação que o ouro tem com o índice de referência S & P 500 Index. Isso é incomum por alguns padrões.
Fundos negociados em bolsa: dicas para ajudar a reduzir suas escolhas.
Procurando uma maneira mais eficiente de diversificar seu portfólio? Você pode querer considerar um fundo negociado em bolsa (ETF). Com um ETF, você tem a oportunidade.
Desvantagens da negociação de opções.
1. Impostos. Exceto em circunstâncias muito raras, todos os ganhos são tributados como ganhos de capital de curto prazo. Isto é essencialmente o mesmo que o rendimento ordinário. As taxas são tão altas quanto suas taxas individuais de imposto de renda pessoal. Devido a essa situação fiscal, incentivamos os assinantes a executar estratégias de opção em um IRA ou outra conta com impostos diferidos, mas isso não é possível para todos. (Talvez você tenha algum carry-forward de perda de capital que pode ser usado para compensar os ganhos de capital de curto prazo obtidos em sua negociação de opções).
2. Comissões. Em comparação com o investimento em ações, as taxas de comissão para opções, particularmente para as opções semanais, são terrivelmente altas. Não é incomum que as comissões por um ano excedam 30% do valor investido. Desconfie de qualquer boletim informativo que não inclua comissões em seus resultados & ndash; eles estão enganando você grande momento.
3. Grandes flutuações no valor do portfólio. Opções são instrumentos alavancados. Os valores de portfólio geralmente experimentam grandes variações de valor em ambas as direções.
O portfólio mais popular da Terry's Tips (eles chamam de Weekly Mesa) ganhou mais de 100% (após comissões) nos últimos 4 meses de 2010. O estoque básico para o Weekly Mesa é o estoque de rastreamento S & P 500, SPY , um dos mais estáveis de todos os índices. No entanto, seus resultados semanais incluíram uma perda de 31,3% na última semana de novembro (eles adicionaram uma tática de seguro para tornar esse tipo de perda altamente improvável no futuro, a propósito). Três vezes, seus ganhos semanais foram acima de 20%.
Muitas pessoas não têm o estômago para tal volatilidade, assim como algumas pessoas estão mais preocupadas com as comissões que pagam do que com os resultados finais (ambos os grupos de pessoas provavelmente não deveriam estar negociando opções).
4. Incerteza dos ganhos. Na execução de estratégias de opções, os investidores mais prudentes dependem de gráficos de perfil de risco que mostram os ganhos ou perdas esperados na próxima expiração de opções nos vários preços possíveis para o subjacente. Estes gráficos são particularmente importantes para verificar quando colocar posições iniciais, e também é aconselhável consultá-los com freqüência durante a semana também.
Muitas vezes, quando as opções expiram, os ganhos esperados não se concretizam. A razão é geralmente porque os preços das opções (volatilidades implícitas, VIX - para aqueles que estão mais familiarizados com o funcionamento das opções) caem. (O software gráfico de perfil de risco assume que as volatilidades implícitas permanecerão inalteradas). É claro que há muitas semanas quando o VIX sobe e você pode fazer melhor do que o gráfico do perfil de risco havia projetado. Mas o ponto principal é que há momentos em que o estoque faz exatamente o que você esperava e você ainda não faz os ganhos que você esperava originalmente.
Com todos esses negativos, a opção investir vale a pena? Nós pensamos que é. Onde mais a chance de ganhos anuais de 100% é uma possibilidade realista? Acreditamos que pelo menos uma pequena parte da carteira de investimentos de muitas pessoas deve estar em algo que pelo menos tenha a possibilidade de gerar retornos extraordinários.
Com os CD e os títulos gerando retornos ridiculamente baixos (e o mercado de ações não mostrando nenhum ganho nos últimos 4 anos), a alternativa de opções tornou-se mais atraente para muitos investidores, apesar de todos os problemas que descrevemos acima.
Blog de negociação de opções de ações da Terry's Tips.
Atualização da Estratégia de Ganhos da Condor Diagonal # 3.
Esta é a nossa terceira sugestão sobre como levar a cabo a estratégia Diagonal Earnings Earnings em empresas que estão prestes a anunciar ganhos. As duas primeiras sugestões (RHT e KMX) resultaram em ganhos de 40% em uma única semana, quando o estoque flutuou apenas moderadamente após o anúncio. Uma dessas vezes, as ações provavelmente flutuarão mais do que gostaríamos, e poderemos colocar a segunda parte da estratégia para funcionar. Isso envolverá a venda de pon - tos e ligações semanais fora do dinheiro ao longo das próximas semanas até que a transação inicial se torne um ganho líquido.
A escolha desta semana é TDAmeritrade (AD), que anuncia antes do mercado abrir na terça-feira, 24 de abril de 2018. A volatilidade implícita (IV) das opções de 27 de abril não subiu neste momento - é 32,5, pouco acima de seis semanas. out 25Mai 18 séries (31). Esperamos que o IV da série 27Apr18 se mova muito mais alto nos próximos 10 dias, e esperamos aproveitar os preços mais altos das opções, bem como um preço possivelmente maior das ações antes da data do anúncio.
Considere os materiais aplicados (AMAT) após um recuo para o suporte.
Uma rápida atualização sobre nossas duas últimas sugestões usando a estratégia Diagonal Condor Earnings - os spreads Redhat (RHT) e Carmax (KMX) poderiam ter sido encerrados na sexta-feira após os ganhos serem anunciados para um ganho de mais de 49% na semana.
Nesta semana, estamos analisando outra das 50 principais empresas do Investor’s Business Daily (IBD). Usamos essa lista em um dos nossos portfólios de opções para identificar estoques superando e colocar spreads de opção que aproveitam o momento.
LRCX Diagonal Condor Earnings Play.
A Lam Research (LRCX) divulga lucros após o fechamento desta terça-feira, 17 de abril de 2018. As ações estão em tendência de baixa nas últimas semanas, uma boa indicação de que as expectativas estão seriamente reduzidas. Vimos muitos casos em que expectativas reduzidas resultaram em uma data pós-anúncio maior, independentemente de quão bem ou mal os resultados reais foram comparados às estimativas. Se você concorda com esse prognóstico, você pode considerar fazer esses negócios (quando o estoque está sendo negociado em torno de US $ 196):
Compre para abrir # LRCX 18May18 180 puts (LRCX180518P180)
Sell To Open # LRCX 20Apr18 195 coloca (LRCX180420P195) por um débito de $ 2.20 (comprando uma diagonal)
Comprar para abrir # LRCX 18May18 220 chamadas (LRCX180518C220)
Venda as chamadas abertas # LRCX 20Apr18 205 (LRCX180420C205) por um crédito de.
2017-2018 taxas de imposto de ganhos de capital - e como evitar uma grande fatura.
Ganhos de capital são os lucros da venda de um ativo - ações de ações, um pedaço de terra, um negócio - e geralmente são considerados rendimentos tributáveis.
Mas eles podem ser tributados a uma taxa menor. Depende de quanto tempo você segurou o ativo antes de vender:
Se você detinha o ativo há menos de um ano, é um ganho de capital de curto prazo e tributado como receita ordinária, muito semelhante ao seu salário. Se você manteve o ativo por mais de um ano, é um ganho de capital de longo prazo e tributado em uma taxa diferente:
2017 Taxas de Imposto sobre Ganhos de Capital: Desagregação.
Filers únicos.
Casado arquivando em conjunto.
Chefe de família.
Casou-se arquivando separadamente.
Olhando para as taxas de imposto sobre ganhos de capital de 2018? Não há mudanças - são 0%, 15% e 20%. Você pode analisar detalhadamente a nova lei tributária ou verificar o que os investidores devem saber sobre as novas regras.
2017 Taxas de Imposto sobre Ganhos de Capital: Desagregação.
Filers únicos.
Casado arquivando em conjunto.
Chefe de família.
Casou-se arquivando separadamente.
Olhando para as taxas de imposto sobre ganhos de capital de 2018? Não há mudanças - são 0%, 15% e 20%. Você pode analisar detalhadamente a nova lei tributária ou verificar o que os investidores devem saber sobre as novas regras.
2017 taxas de imposto de ganhos de capital.
Expanda o status de arquivamento que se aplica a você.
Olhando para as taxas de imposto sobre ganhos de capital de 2018? Não há mudanças - são 0%, 15% e 20%. Nosso desdobramento da nova lei tributária tem mais detalhes, ou veja o que os investidores devem saber sobre as novas regras.
Sabe essa ótima maneira de diminuir ainda mais a sua conta de impostos de 2017?
Abrir e contribuir para um IRA pode ajudar você a construir um ninho maior - e isso pode reduzir sua conta fiscal antes do prazo final de 17 de abril.
Como os ganhos de capital são calculados.
Mais uma vez, os impostos sobre ganhos de capital podem ser aplicados em investimentos, tais como ações ou títulos, bens imóveis - embora geralmente não em sua casa - carros, barcos e outros itens tangíveis. Simplificando, o dinheiro que você ganha com a venda de qualquer um desses itens é seu ganho de capital. O dinheiro que você perde é uma perda de capital. Você pode usar perdas de capital de investimento para compensar ganhos. Por exemplo, se você vendeu uma ação para um lucro de US $ 10.000 este ano e vendeu outra com uma perda de US $ 4.000, você será taxado sobre ganhos de capital de US $ 6.000.
A diferença entre suas mais-valias e suas perdas de capital é chamada de seu “ganho líquido de capital”. Se suas perdas excederem seus ganhos, você pode deduzir a diferença em seu imposto de renda, até US $ 3.000 por ano (US $ 1.500 para aqueles casados separadamente).
As taxas de imposto sobre ganhos de capital acima se aplicam à maioria dos ativos, mas há algumas exceções dignas de nota. Os ganhos de capital de longo prazo nos chamados “ativos colecionáveis” são geralmente tributados em 28%; Estas são coisas como moedas, metais preciosos, antues e belas artes. Os ganhos de curto prazo sobre esses ativos são tributados à alíquota do imposto de renda comum.
Alguns investidores também podem dever o imposto de renda de investimento líquido, um adicional de 3,8% que se aplica a qualquer que seja menor: sua renda de investimento líquida ou a quantia pela qual sua renda bruta ajustada modificada excede as quantias listadas abaixo. Aqui estão os limites de renda que podem tornar os investidores sujeitos a esse imposto adicional:
Solteiro ou chefe de família: US $ 200.000 Casado, arquivando em conjunto: US $ 250.000 Casado, arquivando separadamente: US $ 125.000.
Como minimizar os impostos sobre ganhos de capital.
É claro que, sempre que possível, você deseja manter um ativo por um ano ou mais para se qualificar para a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, uma vez que é significativamente menor para a maioria dos ativos. Mas existem vários outros passos que você pode tomar para reduzir sua carga tributária:
Exclua as vendas de casas.
O IRS tem uma provisão que pode ajudar os proprietários de imóveis a evitar ganhos de capital nas vendas de casas, já que este é um dos maiores investimentos que a maioria das pessoas faz. Para se qualificar, você deve ter sua casa e usá-la como sua residência principal por pelo menos dois anos no período de cinco anos antes de vendê-la. Você também não deve ter excluído outra casa de ganhos de capital no período de dois anos antes da venda da casa. Se você cumprir essas regras, poderá excluir até US $ 250.000 em ganhos de uma venda caseira se estiver solteiro e até US $ 500.000 se for casado arquivando em conjunto.
Reequilíbrio com dividendos.
Dividendos são pagamentos que você recebe por possuir ações ou investimentos semelhantes. Eles podem ser tributados de forma semelhante aos ganhos de capital, dependendo se eles são qualificados ou não qualificados. Qual é a diferença? Os dividendos qualificados são de investimentos mantidos por um determinado período de tempo e são tributados como ganhos de capital de longo prazo. Os dividendos não qualificados são tributados como ganhos de capital de curto prazo à taxa de imposto de renda comum do investidor.
Formas de minimizar os impostos sobre ganhos de capital.
Exclua vendas de casas Rebalance com dividendos Use contas com vantagens fiscais Carry loss over Considere um robo-advisor.
Uma forma de minimizar os impostos: em vez de reinvestir os dividendos no investimento que os pagou, reequilibre-se colocando esse dinheiro em seus investimentos de baixo desempenho. Normalmente, você se reequilibra vendendo títulos que estão indo bem e colocando o dinheiro naqueles que estão com desempenho ruim. Mas o uso de dividendos para investir em ativos de baixo desempenho permitirá que você evite vender empresas de alto desempenho - e, assim, evitar quaisquer ganhos de capital advindos dessa venda.
Use contas com vantagens fiscais.
Estes incluem planos 401 (k), contas de aposentadoria individuais e 529 contas de poupança universitária, em que os investimentos crescem livres de impostos ou impostos diferidos. Isso significa que você não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital se vender investimentos nessas contas. Roth IRAs e 529s, em particular, têm grandes vantagens fiscais. Distribuições qualificadas daquelas são isentas de impostos; Em outras palavras, você não paga impostos sobre ganhos com investimentos. Com os IRAs tradicionais e os 401 (k) s, você paga impostos quando recebe distribuições das contas quando se aposenta.
Carregue as perdas.
Se a sua perda de capital líquido exceder o limite que você pode deduzir para o ano, o IRS permite que você carregue o excesso para o ano seguinte, deduzindo-o no retorno daquele ano.
Considere um conselheiro robótico.
Robo-advisors são serviços online que gerenciam seus investimentos para você automaticamente. Eles costumam incluir a estratégia tributária, incluindo a colheita de prejuízos fiscais, que envolve a venda de investimentos perdedores para compensar os ganhos dos vencedores.
A linha inferior.
Os impostos sobre ganhos de capital podem adicionar uma quantia considerável à sua conta fiscal, mesmo que sejam provenientes de ganhos de longo prazo. Se você acha que pode ter que pagá-los, é aconselhável consultar um contador ou um consultor fiscal, que pode lhe fornecer conselhos e informações sobre como minimizar o ônus.
Quanto imposto você paga em ganhos da opção da chamada?
Você relata seus ganhos de opção no Formulário 6781 do IRS e no Anexo D.
Mais artigos.
A maioria dos lucros das opções de compra de ações são ganhos de capital de curto prazo, sobre os quais você paga sua alíquota marginal. Em algumas circunstâncias, uma ligação levará a um ganho de capital a longo prazo. Quando você compra uma chamada, você tem o direito de comprar uma quantia de um ativo subjacente por um preço pré-estabelecido, o preço de exercício, em ou antes de uma data de expiração. Os períodos até a expiração geralmente variam de um a três meses, mas podem ser mais longos.
Ganhadores do comprador de chamadas.
Se você compensar sua chamada por mais do que seu prêmio original, reserve um ganho de capital na data de compensação. Você compensa uma ligação vendendo uma chamada idêntica - as duas se anulam. Você terá um ganho se o preço de venda da chamada de compensação exceder o prêmio de compra da sua chamada original. A maioria desses ganhos de capital é de curto prazo - você teria que ter a opção de mais de um ano para obter um ganho de longo prazo. Se a sua chamada expirar sem valor, você terá uma perda de capital na data de expiração. Se você exercer a opção, adicione o prêmio de compra ao preço de compra do ativo subjacente, aumentando sua base ou custo. Se você eventualmente vender o ativo por mais de sua base, seu ganho será de curto ou longo prazo na data de venda, dependendo de quanto tempo você mantém o ativo subjacente antes de vendê-lo.
Chame os ganhos do vendedor.
Sua receita de prêmios é um ganho de capital de curto prazo se e quando a chamada expirar. Se o comprador exercer a chamada, você deverá vender o ativo subjacente ao comprador com o preço de exercício. Você subtrai sua receita de prêmio do preço de compra do ativo, dando-lhe sua base de custo. Em seguida, você subtrai da sua base de custo os rendimentos recebidos pela venda do ativo subjacente ao proprietário da chamada com o preço de exercício. Seu ganho ou perda de capital na data do exercício será de longo ou curto prazo, dependendo de quanto tempo você segurou o ativo antes de vendê-lo ao comprador. Como o comprador, você pode compensar sua opção a qualquer momento antes do exercício ou expiração. Você faz isso comprando uma chamada idêntica. Você calcula seu lucro ou perda a partir da data de compensação na diferença entre o prêmio original e o preço de compra subsequente da chamada de compensação.
Long-Term Capital Gains Taxes.
A partir de 2013, se sua renda bruta ajustada modificada exceder US $ 400.000 para um indivíduo ou US $ 450.000 para um casal, a alíquota de imposto será de 20%. Caso contrário, você paga 15% se a faixa de imposto marginal for 25% ou mais. Se você estiver em um colchete menor, o ganho é isento de impostos. As perdas de capital compensaram os ganhos de capital e até US $ 3.000 da receita ordinária. Você pode levar adiante perdas de capital não utilizadas para os próximos anos.
Impostos do Medicare.
A partir de 2013, você está ganhando uma sobretaxa de 3,8% do Medicare se o seu MAGI ultrapassar US $ 200.000 para um indivíduo ou US $ 250.000 para um casal. O IRS aplica os 3,8 por cento ao menor dos seus rendimentos de investimento - juros, dividendos e ganhos de capital - e o valor que o seu MAGI excede os limiares observados.
Casos especiais.
Se a sua opção de compra for uma opção de antecipação de capital a longo prazo, você poderá mantê-la por mais de um ano antes de descartá-la. Se você compensá-lo por um lucro, registra um ganho de capital a longo prazo nessa data. No entanto, se você exercer um LEAP, você redefinirá o relógio do ativo subjacente - você teria que manter esse ativo por mais de um ano para obter tratamento de ganhos de capital a longo prazo. Straddles são posições de negociação complexas que podem envolver opções e outros ativos. Se as negociações se qualificarem como straddles, você deverá seguir as regras especiais de relatórios de impostos, conforme descrito na publicação IRS 550.
2017-2018 taxas de imposto de ganhos de capital - e como evitar uma grande fatura.
Ganhos de capital são os lucros da venda de um ativo - ações de ações, um pedaço de terra, um negócio - e geralmente são considerados rendimentos tributáveis.
Mas eles podem ser tributados a uma taxa menor. Depende de quanto tempo você segurou o ativo antes de vender:
Se você detinha o ativo há menos de um ano, é um ganho de capital de curto prazo e tributado como receita ordinária, muito semelhante ao seu salário. Se você manteve o ativo por mais de um ano, é um ganho de capital de longo prazo e tributado em uma taxa diferente:
2017 Taxas de Imposto sobre Ganhos de Capital: Desagregação.
Filers únicos.
Casado arquivando em conjunto.
Chefe de família.
Casou-se arquivando separadamente.
Olhando para as taxas de imposto sobre ganhos de capital de 2018? Não há mudanças - são 0%, 15% e 20%. Você pode analisar detalhadamente a nova lei tributária ou verificar o que os investidores devem saber sobre as novas regras.
2017 Taxas de Imposto sobre Ganhos de Capital: Desagregação.
Filers únicos.
Casado arquivando em conjunto.
Chefe de família.
Casou-se arquivando separadamente.
Olhando para as taxas de imposto sobre ganhos de capital de 2018? Não há mudanças - são 0%, 15% e 20%. Você pode analisar detalhadamente a nova lei tributária ou verificar o que os investidores devem saber sobre as novas regras.
2017 taxas de imposto de ganhos de capital.
Expanda o status de arquivamento que se aplica a você.
Olhando para as taxas de imposto sobre ganhos de capital de 2018? Não há mudanças - são 0%, 15% e 20%. Nosso desdobramento da nova lei tributária tem mais detalhes, ou veja o que os investidores devem saber sobre as novas regras.
Sabe essa ótima maneira de diminuir ainda mais a sua conta de impostos de 2017?
Abrir e contribuir para um IRA pode ajudar você a construir um ninho maior - e isso pode reduzir sua conta fiscal antes do prazo final de 17 de abril.
Como os ganhos de capital são calculados.
Mais uma vez, os impostos sobre ganhos de capital podem ser aplicados em investimentos, tais como ações ou títulos, bens imóveis - embora geralmente não em sua casa - carros, barcos e outros itens tangíveis. Simplificando, o dinheiro que você ganha com a venda de qualquer um desses itens é seu ganho de capital. O dinheiro que você perde é uma perda de capital. Você pode usar perdas de capital de investimento para compensar ganhos. Por exemplo, se você vendeu uma ação para um lucro de US $ 10.000 este ano e vendeu outra com uma perda de US $ 4.000, você será taxado sobre ganhos de capital de US $ 6.000.
A diferença entre suas mais-valias e suas perdas de capital é chamada de seu “ganho líquido de capital”. Se suas perdas excederem seus ganhos, você pode deduzir a diferença em seu imposto de renda, até US $ 3.000 por ano (US $ 1.500 para aqueles casados separadamente).
As taxas de imposto sobre ganhos de capital acima se aplicam à maioria dos ativos, mas há algumas exceções dignas de nota. Os ganhos de capital de longo prazo nos chamados “ativos colecionáveis” são geralmente tributados em 28%; Estas são coisas como moedas, metais preciosos, antues e belas artes. Os ganhos de curto prazo sobre esses ativos são tributados à alíquota do imposto de renda comum.
Alguns investidores também podem dever o imposto de renda de investimento líquido, um adicional de 3,8% que se aplica a qualquer que seja menor: sua renda de investimento líquida ou a quantia pela qual sua renda bruta ajustada modificada excede as quantias listadas abaixo. Aqui estão os limites de renda que podem tornar os investidores sujeitos a esse imposto adicional:
Solteiro ou chefe de família: US $ 200.000 Casado, arquivando em conjunto: US $ 250.000 Casado, arquivando separadamente: US $ 125.000.
Como minimizar os impostos sobre ganhos de capital.
É claro que, sempre que possível, você deseja manter um ativo por um ano ou mais para se qualificar para a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, uma vez que é significativamente menor para a maioria dos ativos. Mas existem vários outros passos que você pode tomar para reduzir sua carga tributária:
Exclua as vendas de casas.
O IRS tem uma provisão que pode ajudar os proprietários de imóveis a evitar ganhos de capital nas vendas de casas, já que este é um dos maiores investimentos que a maioria das pessoas faz. Para se qualificar, você deve ter sua casa e usá-la como sua residência principal por pelo menos dois anos no período de cinco anos antes de vendê-la. Você também não deve ter excluído outra casa de ganhos de capital no período de dois anos antes da venda da casa. Se você cumprir essas regras, poderá excluir até US $ 250.000 em ganhos de uma venda caseira se estiver solteiro e até US $ 500.000 se for casado arquivando em conjunto.
Reequilíbrio com dividendos.
Dividendos são pagamentos que você recebe por possuir ações ou investimentos semelhantes. Eles podem ser tributados de forma semelhante aos ganhos de capital, dependendo se eles são qualificados ou não qualificados. Qual é a diferença? Os dividendos qualificados são de investimentos mantidos por um determinado período de tempo e são tributados como ganhos de capital de longo prazo. Os dividendos não qualificados são tributados como ganhos de capital de curto prazo à taxa de imposto de renda comum do investidor.
Formas de minimizar os impostos sobre ganhos de capital.
Exclua vendas de casas Rebalance com dividendos Use contas com vantagens fiscais Carry loss over Considere um robo-advisor.
Uma forma de minimizar os impostos: em vez de reinvestir os dividendos no investimento que os pagou, reequilibre-se colocando esse dinheiro em seus investimentos de baixo desempenho. Normalmente, você se reequilibra vendendo títulos que estão indo bem e colocando o dinheiro naqueles que estão com desempenho ruim. Mas o uso de dividendos para investir em ativos de baixo desempenho permitirá que você evite vender empresas de alto desempenho - e, assim, evitar quaisquer ganhos de capital advindos dessa venda.
Use contas com vantagens fiscais.
Estes incluem planos 401 (k), contas de aposentadoria individuais e 529 contas de poupança universitária, em que os investimentos crescem livres de impostos ou impostos diferidos. Isso significa que você não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital se vender investimentos nessas contas. Roth IRAs e 529s, em particular, têm grandes vantagens fiscais. Distribuições qualificadas daquelas são isentas de impostos; Em outras palavras, você não paga impostos sobre ganhos com investimentos. Com os IRAs tradicionais e os 401 (k) s, você paga impostos quando recebe distribuições das contas quando se aposenta.
Carregue as perdas.
Se a sua perda de capital líquido exceder o limite que você pode deduzir para o ano, o IRS permite que você carregue o excesso para o ano seguinte, deduzindo-o no retorno daquele ano.
Considere um conselheiro robótico.
Robo-advisors são serviços online que gerenciam seus investimentos para você automaticamente. Eles costumam incluir a estratégia tributária, incluindo a colheita de prejuízos fiscais, que envolve a venda de investimentos perdedores para compensar os ganhos dos vencedores.
A linha inferior.
Os impostos sobre ganhos de capital podem adicionar uma quantia considerável à sua conta fiscal, mesmo que sejam provenientes de ganhos de longo prazo. Se você acha que pode ter que pagá-los, é aconselhável consultar um contador ou um consultor fiscal, que pode lhe fornecer conselhos e informações sobre como minimizar o ônus.
Ganhos de capital e como a reforma tributária afeta os investimentos de longo prazo.
Como a maioria dos contribuintes atentos sabe, um projeto abrangente de reforma tributária foi promulgado em janeiro e afeta a maioria dos grupos tributários, um pacote de isenções - tanto pessoais quanto comerciais -, bem como status de arquivamento, créditos infantis, planos de aposentadoria e como reservar capital ganhos e perdas em declarações fiscais.
Muito tem sido escrito sobre o novo código tributário, então aqui vamos nos concentrar nos ganhos de capital.
Se você vende um título, um investimento ou outro ativo a um preço mais alto do que o comprou, você criou um ganho de capital - e, como outros tipos de receita, o IRS quer sua parte. (Se você vender e perder dinheiro com o ativo, isso é considerado uma perda de capital e tem um conjunto diferente de consequências fiscais - outra discussão.)
O que é um ganho de capital?
Do ponto de vista da Receita Federal, é um complemento à renda e deve ser relatado como tal. Estritamente falando, o IRS considera qualquer ganho em qualquer jogo justo de ativos. O ganho é calculado subtraindo a base ajustada no ativo do montante que você percebeu na venda, de acordo com o IRS. Isso, claro, inclui barcos, carros e ações, bem como o lucro que você pode ganhar com a venda de ingressos para concertos ou esportes ou com os tênis retrô de marcas famosas.
Qual é a diferença entre ganhos de longo e curto prazo?
Em termos de impostos, muito, de acordo com o IRS. Ganhos de longo prazo - aqueles mantidos por mais de um ano - são tributados a taxas mais baixas do que as taxas ordinárias de renda. Os ganhos fiscais de curto prazo são tributados à mesma taxa que o seu rendimento ordinário, pelo que não existe qualquer benefício fiscal associado a eles.
Se você comprar e vender um ativo durante um período de um ano e gerar lucro, isso é considerado uma receita ordinária e contabilizado como um ganho de curto prazo. (Existem algumas exceções, como presentes e heranças.) Para 2018 até pelo menos 2025, se você registrar um lucro de curto prazo e adicioná-lo à sua renda normal, as alíquotas normais variam de 10% a 37%. O imposto máximo, se incluísse o Imposto de Renda sobre o Investimento Líquido de 3,8% (NIIT) aplicado a indivíduos, propriedades e fundos fiduciários que tivessem renda acima dos limites estatutários, seria 40,8% sobre ganhos de curto prazo.
Segure-se nesse ativo por mais de um ano antes de vendê-lo e ele cairá na coluna de ganhos de longo prazo. (Certos ganhos de capital vinculados a interesses de parceria mantidos em conexão com o desempenho de serviços de investimento exigem agora que um período de três anos seja considerado um ganho de longo prazo. Novamente, essa é outra discussão.)
As taxas de imposto para ganhos de longo prazo mudaram?
Não, as taxas de ganhos de capital ainda estão em zero, 15% e 20% para ativos mantidos a longo prazo, mas os limites de renda mudaram. Isso também vale para dividendos qualificados. Como resultado, os impostos sobre ganhos de capital a longo prazo não excedem 23,8%, incluindo a NIIT de 3,8%.
Regras Tributárias para Derivativos.
O lucro / prejuízo de certos derivativos - futuros, opções sobre futuros e opções de índices amplos, como o SPX - é dividido em dois grupos de ganhos de capital. Para fins fiscais, 60% são considerados ganhos de capital de longo prazo e 40% de ganhos de capital de curto prazo, independentemente de quanto tempo você ocupou o cargo.
Leia mais sobre regras especiais de tributação.
A alíquota do imposto é zero se os limites de renda ficarem abaixo:
Subindo um nível, a alíquota de 15% entra em vigor para os limites de renda abaixo:
Qualquer nível de renda superior ao limite de 15% é tributado a uma taxa de 20%. (Esta divisão de taxas não inclui o NIIT de 3,8%).
Por enquanto, as bases tributárias sobre os ganhos de longo prazo ainda estão intactas, com a diferença sendo os níveis de renda. Os ganhos de longo prazo, do ponto de vista federal, são menos onerosos do que os ganhos de curto prazo, mas podem variar de estado para estado. Alguma pergunta? Entre em contato com um contador profissional.
TD Ameritrade Tax Information.
A página Recursos Fiscais é uma coleção de informações fiscais, incluindo calculadoras, guias, um arquivo de conteúdo relevante e um link para o IRS e formulários fiscais.
A febre do ouro está ligada? Fique de olho nos bancos centrais.
Quando a volatilidade do mercado de ações aumentou em fevereiro de 2018, o mesmo aconteceu com a relação que o ouro tem com o índice de referência S & P 500 Index. Isso é incomum por alguns padrões.
Fundos negociados em bolsa: dicas para ajudar a reduzir suas escolhas.
Procurando uma maneira mais eficiente de diversificar seu portfólio? Você pode querer considerar um fundo negociado em bolsa (ETF). Com um ETF, você tem a oportunidade.
Комментарии
Отправить комментарий